Så här ser exempelföretagets likviditetsbudget ut med alla rader ifyllda, innan något har gjorts åt september. Det är samma tabell som du bygger i ett kalkylark: en kolumn per månad, inbetalningarna och utbetalningarna rad för rad, och saldot som bärs över från månad till månad.
| Kronor | Jan | Feb | Mar | Apr | Maj | Jun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo vid månadens början | 150 000 | 192 014 | 123 028 | 165 042 | 219 556 | 175 570 |
| Från kunder | +200 000 | +187 500 | +200 000 | +212 500 | +206 250 | +212 500 |
| Nettolöner | −60 000 | −60 000 | −60 000 | −60 000 | −60 000 | −60 000 |
| Skatt och arbetsgivaravgifter | −45 136 | −45 136 | −45 136 | −45 136 | −45 136 | −45 136 |
| Tjänstepension | −3 600 | −3 600 | −3 600 | −3 600 | −3 600 | −3 600 |
| Hyra | −27 500 | −27 500 | −27 500 | −27 500 | −27 500 | −27 500 |
| Övriga kostnader | −18 750 | −18 750 | −18 750 | −18 750 | −18 750 | −18 750 |
| Preliminärskatt | −3 000 | −3 000 | −3 000 | −3 000 | −3 000 | −3 000 |
| Moms | 0 | −98 500 | 0 | 0 | −92 250 | 0 |
| Saldo vid månadens slut | 192 014 | 123 028 | 165 042 | 219 556 | 175 570 | 230 084 |
| Kronor | Jul | Aug | Sep | Okt | Nov | Dec |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo vid månadens början | 230 084 | 278 848 | 112 085 | 91 599 | 146 113 | 144 627 |
| Från kunder | +218 750 | +100 000 | +137 500 | +212 500 | +218 750 | +225 000 |
| Nettolöner | −72 000 | −60 000 | −60 000 | −60 000 | −60 000 | −60 000 |
| Skatt och arbetsgivaravgifter | −45 136 | −54 163 | −45 136 | −45 136 | −45 136 | −45 136 |
| Tjänstepension | −3 600 | −3 600 | −3 600 | −3 600 | −3 600 | −3 600 |
| Hyra | −27 500 | −27 500 | −27 500 | −27 500 | −27 500 | −27 500 |
| Övriga kostnader | −18 750 | −18 750 | −18 750 | −18 750 | −18 750 | −18 750 |
| Preliminärskatt | −3 000 | −3 000 | −3 000 | −3 000 | −3 000 | −3 000 |
| Moms | 0 | −99 750 | 0 | 0 | −62 250 | 0 |
| Saldo vid månadens slut | 278 848 | 112 085 | 91 599 | 146 113 | 144 627 | 211 641 |
Det här kom ur stegen
- Saldot på banken den 1 januari och en kolumn per månad: Innan du börjar.
- Kundernas betalningar, med moms, månaden efter fakturan: Inbetalningar.
- Lönen i omgångar, hyran och preliminärskatten: Utbetalningar.
- Momsen i februari, maj, augusti och november: Momsen.
- September som lägsta punkt, under målet på 100 000 kronor: Läs av budgeten.
- Och så håller du den aktuell när året går: Håll den levande.
Utan att räkna själv
I Himlarand fyller du i samma budget, men momsen, arbetsgivaravgifterna och saldot räknas fram åt dig, och de månader som hamnar under målet syns direkt.